ON Sprawdza: Gmina wiejska Słupca – budżet 2024 – dochody 63,8 mln zł, wydatki 61 mln zł. Nadwyżka 2,7 mln zł, zadłużenie minimalne
Wstęp
W ramach cyklu „ON Sprawdza” przyglądamy się budżetom samorządów powiatu słupeckiego. Po Mieście Słupca i Gminie Lądek przyszedł czas na Gminę wiejską Słupca. Sprawdziliśmy sprawozdania finansowe za 2024 rok oraz raport o stanie gminy, by ocenić kondycję finansową gminy zarządzanej przez wójta Bogdana Kukulskiego. Skarbnikiem gminy jest Cezary Fajkowski.
Dochody budżetowe 2024
Plan dochodów ogółem na 2024 rok w Gminie Słupca wynosił 75 054 335,99 zł. Wykonanie zamknęło się kwotą 63 761 697,43 zł, co stanowi 84,95% planu. Relatywnie niski poziom wykonania wynika głównie z niezrealizowanych dochodów majątkowych (planowano 12,4 mln zł, wykonano zaledwie 3,3 mln zł).
Na dochody gminy złożyły się:
- Dochody bieżące: 60 445 360,68 zł (96,48% planu)
- Dochody majątkowe: 3 316 336,75 zł (26,73% planu)
Strukturę dochodów bieżących kształtowały następujące źródła:
- Subwencja ogólna: ok. 38,99% dochodów ogółem – to blisko 25 mln zł, największe źródło finansowania gminy
- Udziały w PIT i CIT: 12 796 138 zł (ok. 20% dochodów) – wyraźna tendencja wzrostowa
- Wpływy z podatków i opłat lokalnych: 20,32% dochodów bieżących – podatek od nieruchomości, rolny, leśny, PCC
- Dotacje i dochody celowe: 17,12% dochodów bieżących – w tym ponad połowa na zadania z zakresu rodziny (świadczenia wychowawcze, „Rodzina 800+”)
- Pozostałe dochody: 2,40%
Dochody podatkowe same w sobie stanowiły prawie 14% dochodów ogółem, co jest typowe dla gmin wiejskich o charakterze rolniczym.
Wydatki budżetowe 2024
Plan wydatków ogółem ustalono na 77 233 269,31 zł – wykonanie wyniosło 61 021 741,02 zł, czyli 79,01% planu. Na kwotę wydatków złożyły się:
- Wydatki bieżące: 55 938 829,38 zł
- Wydatki majątkowe (inwestycyjne): 5 082 911,64 zł
Największe obszary wydatków w 2024 roku:
- Oświata i wychowanie: około 49,20% wszystkich wydatków – to największy dział, co jest naturalne dla gmin wiejskich z rozbudowaną siecią szkół (wzrost z 44,12% w 2023 roku)
- Rodzina: około 51% dotacji celowych (świadczenia wychowawcze, wspieranie rodziny)
- Pomoc społeczna: tradycyjnie znacząca pozycja w budżecie
- Gospodarka komunalna i ochrona środowiska: w tym wydatki na wodociągi i kanalizację
- Transport i łączność: w tym utrzymanie dróg gminnych
- Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego: w tym Biblioteka Gminy Słupca
Największe inwestycje realizowane w 2024 roku to:
- Przebudowa drogi w… (szczegóły w raporcie)
- Uzbrojenie przekształconych gruntów pod inwestycje przy węźle autostrady i drodze wojewódzkiej nr 466
- Modernizacja infrastruktury kanalizacyjnej i wodociągowej, w tym budynków Stacji Uzdatniania Wody
- Remonty świetlic wiejskich, oświetlenie, drobna infrastruktura
- Dotacja do GZWiK na inwestycje
Nadwyżka budżetowa
Rok 2024 zamknął się nadwyżką budżetową w kwocie 2 739 956,41 zł. Dochody (63,76 mln zł) przewyższyły wydatki (61,02 mln zł) o blisko 2,74 mln zł. To dobry wynik, zwłaszcza w kontekście niższych od planowanych dochodów majątkowych – gmina wykazała się dyscypliną wydatkową, dostosowując skalę wydatków do realnie uzyskanych dochodów.
Zadłużenie
Na koniec 2024 roku zobowiązania ogółem Gminy Słupca wyniosły 2 044 563,37 zł, z czego:
- Kredyty długoterminowe: 638 000 zł
- Kredyty krótkoterminowe (do spłaty w 2025): 760 000 zł
- Zobowiązania wobec budżetów: 36 035 zł
- Pozostałe zobowiązania: 610 528 zł
Zadłużenie finansowe ogółem: 1 398 000 zł. W relacji do dochodów ogółem (63,76 mln zł) stanowi to zaledwie 2,19% – bardzo bezpieczny poziom.
Środki pieniężne budżetu na koniec 2024 roku wyniosły aż 10 352 465,94 zł, co oznacza, że gmina dysponuje wysoką płynnością finansową i bez problemu pokryłaby całe swoje zadłużenie.
Gmina nie udzielała poręczeń ani gwarancji (zobowiązania warunkowe: 0 zł).
Mienie komunalne i udziały
Gmina posiada udziały w spółkach o łącznej wartości 3 461 800 zł:
- KZN Wielkopolska Sp. z o.o.: 1 udział – 3 132 800 zł
- Oświetlenie Uliczne i Drogowe Sp. z o.o. Kalisz: 328 udziałów – 328 000 zł
- Miejski Zakład Gospodarki Odpadami Komunalnymi Sp. z o.o. Konin: 1 udział – 1 000 zł
Aktywa trwałe bilansu jednostki na koniec 2024 roku wyniosły 102 100 156 zł, co świadczy o znacznym majątku gminy (drogi, wodociągi, szkoły, budynki komunalne).
Wynik finansowy jednostki
W ujęciu kasowym (bilans z wykonania budżetu) gmina wypracowała nadwyżkę. Natomiast rachunek zysków i strat za 2024 rok wykazał stratę netto w kwocie 3 411 771,44 zł. Wynika to z faktu, że rachunek zysków i strat uwzględnia koszty amortyzacji (1 670 435,92 zł) oraz inne korekty memoriałowe. Strata bilansowa pokrywana jest z funduszu jednostki, który na koniec roku wyniósł 109 558 925,09 zł.
Ocena BIP (Biuletynu Informacji Publicznej)
BIP Gminy wiejskiej Słupca działa na platformie WordPress i jest bardzo dobrze zorganizowany. Wszystkie dokumenty finansowe są dostępne w odpowiednich działach: sprawozdania finansowe w zakładce „Finanse → Sprawozdania”, raport o stanie gminy – w osobnej zakładce. Dokumenty PDF są czytelne, pojawiają się systematycznie. Przejrzystość i łatwość znalezienia danych – ocena wysoka.
Władze
- Wójt: Bogdan Kukulski
- Skarbnik: Cezary Fajkowski
- Rada Gminy: XV kadencja (2024-2029)
Werdykt ON Sprawdza
Ocena: 4,5/5 ⭐
Gmina wiejska Słupca to przykład bezpiecznego i stabilnego zarządzania finansami. Budżet 2024 zamknął się nadwyżką 2,74 mln zł, zadłużenie finansowe to zaledwie 1,4 mln zł (2,19% dochodów), a na koncie gminy zostało ponad 10,3 mln zł środków pieniężnych. Gmina nie udziela poręczeń, nie ma zobowiązań wymagalnych, a jej majątek przekracza 100 mln zł.
Minusy: relatywnie niskie wykonanie dochodów majątkowych (26,73% planu) i wysoki udział wydatków bieżących (91,67%) kosztem inwestycyjnych (8,33%). Gmina powinna zwiększyć aktywność inwestycyjną, zwłaszcza w infrastrukturę drogową i wodno-kanalizacyjną.
Mocne strony: niskie zadłużenie, wysoka płynność, stabilne dochody bieżące, dobra dyscyplina wydatkowa.
Słabe strony: niskie wykonanie dochodów majątkowych, mała liczba nowych inwestycji (środki trwałe w budowie zaledwie 445 tys. zł).
Redakcja poleca mieszkańcom zapoznanie się z pełnym raportem o stanie gminy, dostępnym na stronie BIP.
