ON Sprawdza: Gmina Strzałkowo – budżet 2024 – dochody 71,6 mln zł, wydatki 70,9 mln zł. Nadwyżka 646 tys. zł, zadłużenie 15,5 mln zł
Wstęp
W ramach cyklu „ON Sprawdza” kontynuujemy przegląd budżetów samorządów powiatu słupeckiego. Po Mieście Słupca, Gminie wiejskiej Słupca i Gminie Lądek przyszedł czas na Gminę Strzałkowo. Przeanalizowaliśmy sprawozdanie z wykonania budżetu za 2024 rok, bilanse oraz rachunek zysków i strat, by ocenić kondycję finansową gminy zarządzanej przez wójta Tomasza Gałana. Skarbnikiem gminy jest Damian Nowaczyk.
Dochody budżetowe 2024
Plan dochodów ogółem po zmianach na 2024 rok w Gminie Strzałkowo wynosił 72 758 377,43 zł. Wykonanie zamknęło się kwotą 71 572 923,14 zł, co stanowi 98,37% planu – bardzo dobry wynik.
Na dochody gminy złożyły się:
- Dochody bieżące: 64 575 796,48 zł (wykonanie 98,41% planu 65 621 033,01 zł)
- Dochody majątkowe: 6 997 126,66 zł (wykonanie 98,03% planu 7 137 344,42 zł)
Główne źródła dochodów:
- Subwencja ogólna – największe źródło finansowania gminy
- Udziały w PIT i CIT – stabilne dochody podatkowe, z tendencją wzrostową
- Podatki i opłaty lokalne – podatek od nieruchomości, rolny, leśny, czynsze
- Dotacje celowe – w tym na zadania zlecone i własne, zadania z zakresu rodziny i pomocy społecznej
- Środki z Rządowego Funduszu Polski Ład – m.in. 3,85 mln zł na modernizację i rozbudowę stacji uzdatniania wody w Strzałkowie
- Dzierżawa infrastruktury – wodociągowej (306 tys. zł) i kanalizacyjnej (493 tys. zł)
- Zwrot podatku VAT – 1,82 mln zł (w tym 1,82 mln zł z tytułu rozbudowy oczyszczalni ścieków)
Wydatki budżetowe 2024
Plan wydatków po zmianach wynosił 76 841 912,53 zł – wykonanie wyniosło 70 926 805,46 zł, czyli 92,30% planu. W strukturze wydatków:
- Wydatki bieżące: 59 953 630,87 zł (wykonanie 91,74% planu 65 347 310,64 zł)
- Wydatki majątkowe (inwestycyjne): 10 973 174,59 zł (wykonanie 95,46% planu 11 494 601,89 zł)
Najważniejsze inwestycje i wydatki w 2024 roku:
- Oświata i wychowanie: jeden z największych działów budżetu – utrzymanie szkół podstawowych w Strzałkowie, Wymysłowie, gimnazjum i przedszkoli
- Rolnictwo i łowiectwo: wydatki na infrastrukturę wodociągową i sanitacyjną, zwrot podatku akcyzowego dla rolników (1,53 mln zł)
- Gospodarka komunalna i ochrona środowiska: w tym wydatki na wodociągi, kanalizację, oczyszczalnię ścieków
- Transport i łączność: utrzymanie dróg gminnych, w tym dotacja od powiatu na drogi powiatowe (70 tys. zł)
- Pomoc społeczna i rodzina: świadczenia wychowawcze, zasiłki, usługi opiekuńcze
- Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego: Gminny Ośrodek Kultury i Sportu, Biblioteka Publiczna
Największe zadania inwestycyjne:
- „Modernizacja i rozbudowa stacji uzdatniania wody w m. Strzałkowo” – dofinansowanie z Polskiego Ładu (3,85 mln zł)
- „Rozbudowa, przebudowa oczyszczalni ścieków w m. Strzałkowo – etap I” – zwrot VAT 1,82 mln zł
- Inwestycje w infrastrukturę wodociągową i kanalizacyjną
- Remonty i modernizacje dróg gminnych
Nadwyżka budżetowa
Rok 2024 zamknął się nadwyżką budżetową w kwocie 646 117,68 zł. Dochody (71,57 mln zł) przewyższyły wydatki (70,93 mln zł) o ponad 646 tys. zł. Warto podkreślić, że pierwotny plan zakładał deficyt w wysokości 4,08 mln zł, który miał być sfinansowany z wolnych środków – tymczasem gmina wypracowała nadwyżkę, co jest bardzo pozytywnym wynikiem.
Wynik finansowy jednostki
W przeciwieństwie do budżetu (kasowego), rachunek zysków i strat za 2024 rok wykazał zysk netto w kwocie 11 763 080,95 zł. Przychody ogółem wyniosły 70 893 975,79 zł, koszty 59 130 894,84 zł. Zysk po uwzględnieniu amortyzacji (2 510 885,42 zł) świadczy o bardzo dobrej kondycji ekonomicznej gminy.
Zadłużenie
Z bilansu z wykonania budżetu wynika, że na koniec 2024 roku zobowiązania ogółem Gminy Strzałkowo wyniosły 15 550 545,23 zł, z czego:
- Zobowiązania finansowe długoterminowe (powyżej 12 miesięcy): 15 521 338,40 zł
- Zobowiązania finansowe krótkoterminowe (do 12 miesięcy): 0,00 zł
- Zobowiązania wobec budżetów: 24 433,13 zł
- Pozostałe zobowiązania: 4 773,70 zł
Zadłużenie finansowe ogółem: 15 521 338,40 zł. W relacji do dochodów ogółem (71,57 mln zł) stanowi to 21,68% – poziom bezpieczny, poniżej standardowego progu ostrożnościowego (60%).
Środki pieniężne budżetu na koniec 2024 roku wyniosły 8 834 677,65 zł – znaczący wzrost z 4 405 717,74 zł na początku roku. Gmina posiada dobrą płynność finansową. Wcześniej w 2023 roku deficyt wyniósł aż 8,84 mln zł, ale w 2024 sytuacja uległa wyraźnej poprawie.
Gmina nie wykazuje zobowiązań wymagalnych – 0 zł zaległości.
Aktywa
Aktywa netto budżetu wyniosły -9 291 684,71 zł (skumulowany wynik budżetu z lat ubiegłych + wynik 2024). W bilansie jednostki (obejmującym majątek trwały) wartość aktywów trwałych i obrotowych jest znacznie wyższa – w jednostce budżetowej aktywa trwałe wynoszą dziesiątki milionów złotych (szkoły, infrastruktura, sieci wodociągowe i kanalizacyjne).
Ocena BIP (Biuletynu Informacji Publicznej)
BIP Gminy Strzałkowo działa na platformie DynamicPage CMS (samorzady.pl). Przejrzystość BIP jest dobra – dokumenty są podzielone na działy (finanse, budżet, sprawozdania), a sprawozdanie z wykonania budżetu jest dostępne w czytelnej formie wraz z załącznikami szczegółowymi. Jedynym mankamentem jest to, że nawigacja po BIP wymaga JavaScript i nie działa poprawnie przez proste linkowanie z wyszukiwarek.
Władze
- Wójt: Tomasz Gałan
- Skarbnik: Damian Nowaczyk
- Rada Gminy: obecna kadencja 2024-2029
Werdykt ON Sprawdza
Ocena: 4/5 ⭐
Gmina Strzałkowo w 2024 roku wyszła na prostą po trudnym 2023 roku (deficyt 8,84 mln zł). Wykonanie budżetu zakończyło się nadwyżką 646 tys. zł, a dochody zrealizowano w 98,37% planu. Gmina prowadzi duże inwestycje infrastrukturalne (oczyszczalnia, SUW, drogi), finansowane m.in. z Polskiego Ładu.
Mocne strony: dobre wykonanie dochodów (98,37%), nadwyżka budżetowa mimo planowanego deficytu, wysoka płynność (8,83 mln zł na koncie), brak zobowiązań wymagalnych, bardzo dobry wynik netto (zysk 11,8 mln zł), inwestycje infrastrukturalne.
Słabe strony: relatywnie wysokie zadłużenie (15,5 mln zł – 21,68% dochodów), wydatki wykonane w 92,30% (część planowanych działań niezrealizowana).
Mimo zadłużenia, które wymaga monitorowania, gmina utrzymuje stabilność finansową i bezpieczny poziom obsługi długu. Wskaźniki są pod kontrolą.
Redakcja poleca mieszkańcom zapoznanie się z pełnym sprawozdaniem z wykonania budżetu dostępnym na BIP Gminy Strzałkowo.
